餐飲企業(yè)財務(wù)內(nèi)部牽制制度

2019年10月31日轉(zhuǎn)載自互聯(lián)網(wǎng)

內(nèi)容摘要：固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準的預(yù)算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。報賬時要同時附上批準的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款...

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　　第一條　　為了減少損失和浪費，提高經(jīng)濟效益，制定本制度。

　　第二條　　任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。

　　第三條　　會計管賬、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管賬（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬外）不管物，不管已做賬的記賬憑證。

　　第四條　　倉庫保管員管好財產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。

　　第五條　　辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。

　　第六條　　發(fā)出收款業(yè)務(wù)時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進賬。

　　第七條　　固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準的預(yù)算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。報賬時要同時附上批準的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記賬、對賬，如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

　　第八條　　會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次賬，并盤點庫存現(xiàn)金。

　　第九條　　倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)以調(diào)整賬務(wù)和年終成本核算。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。

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