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餐飲收入稽核管理規(guī)定

2019年11月04日轉(zhuǎn)載自互聯(lián)網(wǎng)

內(nèi)容摘要：對出納員的稽核：要求出納員做到“日清月結(jié)”，編制《資金日報表》，同時稽核人員對當(dāng)日結(jié)存現(xiàn)金進(jìn)行核對，簽字認(rèn)可...

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　　為了保證公司所有營業(yè)收入的完整,完善財務(wù)部出納員資金收支的審核程序，特制定本餐飲收入稽核管理規(guī)定：

　　一、餐飲部營業(yè)收入的審核：

　　1、核對的方法：

　　1.1 中餐收入的核對：審核收銀員的“營業(yè)收入日報表”與中餐廚房部編制的“菜品出品明細(xì)表”中的菜金數(shù)是否相符。“菜品出品明細(xì)表”必須由中餐廚師長簽字確認(rèn)，并于次日報財務(wù)部稽核員。

　　1.2 西餐收入的核對：審核收銀員的“營業(yè)收入日報表”中計算的人數(shù)與迎賓員編制的“西餐就餐人數(shù)統(tǒng)計表”中人數(shù)是否相符，如有不符必須馬上查明原因并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)回報。“西餐就餐人數(shù)統(tǒng)計表”分為中餐、晚餐單獨統(tǒng)計人數(shù)，并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后于次日交財務(wù)部稽核員。

　　2、中餐核對內(nèi)容：菜品及酒水計價是否正確、加退菜是否使用“加退菜單”、送菜、招待、打折是否符合公司規(guī)定。

　　二、對客房部營業(yè)收入的審核：根據(jù)總臺收銀營業(yè)報表與總臺接待報表、房務(wù)中心的入住報表進(jìn)行“三表合對”以保證營業(yè)收入的準(zhǔn)確。

　　三、對資金的稽核：

　　1、要求收銀領(lǐng)班對各收銀點每周至少稽核一次（包括酒水）、發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

　　2、對出納員的稽核：要求出納員做到“日清月結(jié)”，編制《資金日報表》，同時稽核人員對當(dāng)日結(jié)存現(xiàn)金進(jìn)行核對，簽字認(rèn)可。對于銀行存款編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，以保證銀行存款收支的正確無誤。

　　3、根據(jù)《營業(yè)收入月報表》，分為營業(yè)收入（現(xiàn)金直接存銀行）、支票收入、信用卡收入、結(jié)掛帳收入及其他收入進(jìn)行核對，無誤后，對出納員編制的“銀行存款收支分析”進(jìn)行核對。

　　4、現(xiàn)金收入的審核：

　�。�1）提取的現(xiàn)金統(tǒng)計支票的使用情況，以確定提取的現(xiàn)金的收入數(shù)。

　　（2）收取員工押金（婚宴）押金統(tǒng)一使用收據(jù)，月末進(jìn)行核對，以確定是否全部入賬。

　�。�3）其他收入的現(xiàn)金也必須開具收據(jù)，以便月末的核對。

　　四、與稽核相關(guān)的稽核細(xì)則有財務(wù)部另行制定。

　　五、本規(guī)定自2004年7月1日起執(zhí)行，原規(guī)定如與本規(guī)定不符部分按本規(guī)定執(zhí)行。